Liikunta Kannustin Osakeoptiot Amt

Kannustinjärjestelmän optio-oikeudet Päivitetty 08 syyskuu 2016 Kannustinjakelumuutokset ovat korvausta työntekijöille varastossa eikä rahana. Kannustinjärjestelmällä (ISO) työnantaja myöntää työntekijälle mahdollisuuden hankkia osuuksia työnantajan tai emoyhtiön tai tytäryrityksen kanssa ennalta määrättyyn hintaan, jota kutsutaan toteutushinnaksi tai lakkohinnaksi. Varasto voidaan ostaa lakkohinnasta heti, kun optio liitetään (saatavana käytettäväksi). Strike-hinnat asetetaan optio-oikeuksien myöntämisajankohtana, mutta vaihtoehdot ovat tavallisesti jonkin aikaa. Jos osakkeiden arvonnousu kasvaa, ISO antaa työntekijöille mahdollisuuden ostaa varastoa tulevaisuudessa aiemmin lukittuun lakkohintaan. Tätä alennusta varaston ostohinnasta kutsutaan levitykseksi. ISO-luokituksia verotetaan kahdella tavalla: levityksen ja mahdollisen lisäyksen (tai vähennyksen) osalta arvosta, kun se myydään tai muutoin luovutetaan. ISO-tuloista kannetaan säännöllinen tulovero ja vaihtoehtoinen vähimmäisvero, mutta niitä ei veroteta sosiaaliturva - ja Medicare-tarkoituksiin. ISO-luokituksen verokohtelun laskemiseksi sinun tulee tietää: Myöntämispäivämäärä: päivämäärä, jona työntekijöille myönnettiin ISO-standardit. Strike-hinta: osakekannan hankintakustannukset Harjoituspäivä: päivämäärä, jona käytit optiota ja ostetut osakkeet Myyntihinta: osuuden myynnistä saadusta bruttomäärästä Myynnin päivämäärä: päivämäärä, jona varasto myytiin. Kuinka ISO-luokituksia verotetaan riippuu siitä, miten ja milloin varastosta luovutetaan. Varastojen jakaminen on tyypillistä, kun työntekijä myy osakkeita, mutta se voi myös sisältää kannan siirtämisen toiselle henkilölle tai osakkeiden luovuttamisen hyväntekeväisyyteen. Kannustinjärjestelmään kuuluvien optio-oikeuksien asettamisen edellytykset Yhtenäisten yhtiöiden luokittelu tarkoittaa yksinkertaisesti sitä, että hankittu varasto kannustinjakelumekanismin kautta, myytiin yli kaksi vuotta myöntämispäivästä ja yli vuoden kuluttua varastojen siirrosta työntekijälle (tavallisesti harjoituksen ajankohdasta). Tällöin on lisäedellytyksiä: verovelvollisen on oltava jatkuvasti palkattu ISO-myöntävän työnantajan myöntämispäivästä enintään kolme kuukautta ennen harjoituksen tekemistä. Kannustinjärjestelmän verokohtelu ISO: n käyttämistä käsitellään tulona yksinomaan vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) laskemiseksi. mutta sitä ei oteta huomioon säännöllisen liittovaltion tuloveron laskemisessa. Varaston oikeudenmukaisen markkina-arvon ja optiosähkön hinnan välinen ero sisältyy AMT: n tarkoituksiin. Käypä markkina-arvo mitataan sinä päivänä, jona varastosta luovutetaan ensin tai kun oikeutta varastolle ei enää ole merkittävää menetyksestä. Tämä ISO-leviämisen sisällyttäminen AMT-tuloihin käynnistyy vain, jos jatkossakin pidät varastossa saman vuoden lopussa, jolloin käytit vaihtoehtoa. Jos varastosta myydään saman vuoden aikana kuin harjoituksessa, levitystä ei tarvitse sisällyttää AMT-tuloihin. Kannustinjärjestelmään kuuluvien optio-oikeuksien harkinnanvaraiset verotusmenettelyt ISO-luokituksen mukaista luovutusta verotetaan myyntivoitona pitkäaikaisten myyntivoittojen verokantojen osalta myyntihinnan ja optiokustannusten välisellä erotuksella. Kannustavien optio-oikeuksien epäämistä koskevien säännösten verokohtelu ISO-osakkeiden hylkääminen tai epäkelvottomuus on mikä tahansa muu kuin ehdoton luovutus. ISO-säännösten hylkäämistä verotetaan kahdella tavalla: korvausta saavat tulot (tavanomaiset tulot) ja myyntivoitto tai - tappio (lyhytaikaisten tai pitkäaikaisten myyntivoittojen mukaan). Korvaustulon määrä määritetään seuraavasti: jos myyvät ISO: n voiton, korvaustuloksesi on erotus osakekohtaisen käypän markkina-arvon välissä, kun käytät optiota ja optio-oikeuden lakkohintaa. Korvaustulon ylittävä voitto on myyntivoittoa. Jos myydät ISO-osakkeet tappiollisiksi, koko summa on tappio eikä korvausta ole raportoitu. Lähtö - ja arvioidut verot Huomaa, että työnantajilla ei ole velvollisuutta pidättää kannustinohjelmien käyttämisestä tai myynnistä kannettavia veroja. Niinpä henkilöt, jotka ovat käyttäneet mutta eivät vielä myyneet ISO-osakkeita vuoden lopulla, saattavat olla saaneet vaihtoehtoisia vähimmäisvelvoitteita. Ja ISO-osakkeiden myyjillä voi olla merkittäviä verovelkoja, joita ei ole maksettu palkanlaskennan kautta. Veronmaksajien tulee lähettää ennakoidun veron maksut, jotta he eivät pystyisi maksamaan veroilmoitustaan. Voit myös halutessasi lisätä ennakonpidätyksen määrää arvioitujen maksujen sijasta. Kannustavat optio-oikeudet ilmoitetaan lomakkeella 1040 useilla eri tavoilla. Kuinka kannustimien osakeoptioita (ISO) raportoidaan riippuen luovutustyypistä. On olemassa kolme mahdollista verotusselvitysvaihtoehtoa: kannustus - ja optio-oikeuksien käytön ilmoittaminen ja osakkeiden myyntiä ei ole myyty samana vuonna. Korota AMT-tuotot osakkeiden käypän markkina-arvon ja toteutushinnan välisellä erotuksella. Tämä voidaan laskea käyttämällä työnantajan antamia lomakkeita 3921. Etsi ensin myymättömien osakkeiden (lomake 3921, kohta 4, kerrottuna laatikko 5) kohtuullinen markkina-arvo ja vähennä näiden osakkeiden kustannukset (lomake 3921, ruutu 3 kerrottuna laatikolla 5). Tulos on leviäminen, ja se on ilmoitettu lomakkeella 6251 rivillä 14. Koska tunnustat tulot AMT-tarkoituksiin, sinulla on AMT: n osakkeille erilainen kustannusperusta kuin tavanomaisissa tuloverotarkoituksissa. Siksi sinun tulisi seurata tätä AMT-kustannusperustaa myöhempää käyttöä varten. Säännöllisen verotuksen kannalta ISO-osakkeiden kustannusperusta on maksamasi hinta (harjoittelu tai lakko). AMT: n tarkoituksiin kustannusperusteesi on lakkohinto ja AMT-säätö (lomakkeen 6251 rivillä 14 ilmoitettu summa). Ilmoittautuminen ISO-osakkeiden oikeuttamisasioista Ilmoita aikataulun D ja lomakkeen 8949 voitosta. Ilmoitat myynnistä kertyneen bruttotulon, jonka välittäjä ilmoittaa lomakkeella 1099-B. Ilmoitat myös säännöllisestä kustannusperustaasi (harjoitus - tai lakkohinta, joka löytyy lomakkeesta 3921). Sinun on myös täytettävä erillinen aikataulu D ja lomake 8949, jotta voit laskea myyntivoiton tai tappion AMT-tarkoituksiin. Tässä erillisessä aikataulussa ilmoitetaan bruttotulot myynnistä ja AMT-kustannusperusteesi (käyttöhinta ja aikaisempi AMT-säätö). Lomakkeessa 6251 ilmoitat negatiivisen sopeutuksen rivillä 17, joka heijastaa ero - ja tappioneroa säännöllisten ja AMT-vahvistuslaskelmien välillä. Katso ohjeet lomakkeelle 6251. Ilmoittautuminen ISO-osakkeiden hylkäämisestä Luovutustulot ilmoitetaan palkkana lomakkeessa 1040 rivillä 7 ja mahdolliset myyntivoitot tai - tappiot ilmoitetaan A-lomakkeella ja lomakkeella 8949. Korvaustulot voidaan jo sisällyttää lomakkeeseen W-2-palkkaan ja veroilmoitukseen työnantajallesi laatikossa 1 esitetyllä summalla. Jotkut työnantajat antavat yksityiskohtaisen analyysinsä laatikkosi 1 summista W-2: n yläosassa. Jos korvaustulot on jo sisällytetty W-2: een, ilmoita palkkasi lomakkeelle W-2 ruutu 1 lomakkeelle 1040 riville 7. Jos korvaustulot eivät ole vielä mukana W-2: ssä, laske sitten teidän korvaustuloksenne ja lisää tämä summa palkkana rivillä 7 lomakkeesi W-2 summien lisäksi. Aikatauluosi D ja lomakkeessa 8949 ilmoitat bruttotulot myynnistä (esitetty lomakkeella 1099-B välittäjältäsi) ja kustannusperustaasi osakkeista. ISO-osakkeiden luovuttamisen hylkäämiseksi kustannusperusta on lakko hinta (löytyy lomakkeesta 3921) sekä mahdolliset korvaustulot palkkasummaksi. Jos myyt ISO-osakkeet muussa vuodessa kuin vuotta, jona käytit ISO: tä, sinulla on erillinen AMT-kustannusperusta, joten käytät erillistä D-lomaketta ja lomaketta 8949, joka ilmoittaa AMT-arvon ja käyttää lomaketta 6251 ilmoittaa negatiivisen sopeutuksen AMT-voiton ja tavanomaisen myyntivoiton välisestä erosta. Lomake 3921 on verolomake, jota käytetään antamaan työntekijöille tietoja vuoden aikana toteutetuista kannustinoptio-oikeuksista. Työnantajat antavat lomakkeelle 3921 yhden esimerkin kalenterivuoden aikana toteutetuista kannustinohjelmista. Työntekijät, joilla oli kaksi tai useampia harjoituksia, saavat useita lomakkeita 3921 tai saavat konsolidoidun lausunnon, joka näyttää kaikki harjoitukset. Tämän verotusasiakirjan muotoilu voi vaihdella, mutta se sisältää seuraavat tiedot: kannustinjakelusuunnitelman kannan luovuttaneen yhtiön henkilöllisyys, kannustinoptioita käyttävän työntekijän henkilöllisyys, kannustinpalkkion myöntämispäivä, ajankohta, jolloin kannustinoptio-oikeutta käytettiin, osakekohtainen toteutushinta, käypä markkina-arvo osaketta kohden hankintahetkellä, hankittujen osakkeiden määrä. Näitä tietoja voidaan käyttää laskettaessa oman osakekohtaisen kustannusperustasi, joka on ilmoitettava vaihtoehtoisesta vähimmäisverosta ja laskettava korvaustulon määrä diskvalifioivaan luovutukseen ja yksilöidä erityisen pitojakson alku ja loppu, jotta etuuskohteluun oikeutettu verokäsittely voidaan hyväksyä. erityinen säilytysaika pääomatuloverotuksen saamiseksi. Pitoaika on kaksi vuotta myöntämispäivästä ja yhden vuoden kuluttua varastojen siirtämisestä työntekijälle. Lomake 3921 osoittaa myöntämispäivän ruutuun 1 ja osoittaa siirron päivämäärän tai harjoittelupäivän ruutuun 2. Lisää kaksi vuotta päivämäärään kohtaan 1 ja lisää yksi vuosi päivämäärään kohtaan 2. Jos myyt itsellesi ISO-osakkeet sen jälkeen, kumpi päivämäärä on myöhempi, silloin sinulla on kelpoisuusvaatimus ja kaikki voitot tai tappiot ovat kokonaan voitot tai tappiot, jotka verotetaan pitkäaikaisissa myyntivoittoasteissa. Jos myyt itsellesi ISO-osakkeet milloin tahansa ennen tai tänä päivämäärää, sinulla on kielteinen päätös ja myyntitulot verotetaan osittain korvaustulona tavanomaisissa tuloverovirroissa ja osittain myyntivoitona tai - tappiona. Tulojen laskeminen vaihtoehtoisen vähimmäisveron määrittämiseksi ISO: n käyttämiseksi Jos käytät kannustinoptio-oikeutta ja et halua myydä osakkeita ennen kalenterivuoden loppua, ilmoitat lisätulon vaihtoehtoisesta vähimmäisverosta (AMT). AMT-tarkoituksiin sisältyvä määrä on erän käypän markkina-arvon ja kannustinpalkkion kustannusten välinen erotus. Osakekohtainen käypä markkina-arvo esitetään kohdassa 4. Kannustinjärjestelmän optio-oikeuksien tai osakekohtaisten hintojen per osakehinta esitetään kohdassa 3. Osakkeiden lukumäärä esitetään kohdassa 5. Löytääksesi summan, johon sisältyy kerrottu AMT-tarkoitusten tuotoksi kertoimella 4 myydyt osakkeet (yleensä sama kuin 5 kohdassa ilmoitettu), ja tästä tuotteesta vähennetään käyttöhinta (ruutu 3) kerrottuna myymättömien osakkeiden määrällä (yleensä sama määrä kuin kohdassa 5). Ilmoittakaa tämä summa lomakkeessa 6251, rivillä 14. Kustannusperustan laskeminen kannustinjakelutoiminnolla hankittujen osakkeiden hankintamenoon on kohdassa 3 esitetty toteutushinta. Koko osakemäärän kustannusperusteena on siis summa 3. ruutu kerrottuna kohtaan 5 merkittyjen osakkeiden lukumäärän perusteella. Tätä lukua käytetään luettelossa D ja lomakkeessa 8949. AMT-osakkeiden laskentaperusteena laskettuna yhden vuoden aikana ja myydään seuraavana vuonna on kaksi kustannusperustaa: verotustarkoituksiin ja AMT: n tarkoituksiin. AMT-kustannusperuste on säännöllinen veropohja plus AMT-tulon sisällyttämismaksu. Tätä lukua käytetään erillisessä aikataulussa D ja lomakkeessa 8949 AMT-laskelmissa. Korvauksen tuotto-erän laskeminen diskitaalisessa järjestelyssä Jos kannustinpakkausoptio-oikeuksia myydään harkinnanvaraisen tilan aikana, osa voitosta verotetaan palkkana tavanomaisten tuloverojen alaisena ja jäljelle jäävä voitto tai tappio verotetaan myyntivoittoina. Korvaustuloon sisällytettävä summa, joka yleensä sisältyy lomakkeeseesi W-2-ruutuun 1, on erän todellisen markkina-arvon välinen erotus, kun käytät optiota ja toteutushintaa. Löytääksesi tämä kertoo myytyjen osakkeiden lukumäärä (tavallisesti sama määrä 5 kohdassa) ja tämän tuotteen vähennä käyttöhinta (ruutu 3) kerrottuna myytyjen osakkeiden lukumäärän perusteella (kohta 4) yleensä sama määrä kuin kohdassa 5). Tämä korvaustulon määrä sisältyy tyypillisesti lomakkeeseesi W-2, ruutuun 1. Jos se ei sisälly W-2: een, lisää tämä summa ylimääräisenä palkkana lomakkeessa 1040 rivi 7. Muuttuvien kustannusperusmäärien laskeminen epäonnistumiseen kustannusperustaasi ja lisäämään korvauksen määrää. Käytä tätä oikaistua kustannuslaskentaa kuvaavassa taulukossa D ja lomakkeessa 8949 saadun myyntivoiton tai tappion ilmoittamisessa. Näytä koko artikkeli Jatka lukemista. Jos saat mahdollisuuden ostaa osakkeita maksuksi palveluistasi, saatat saada tuloja, kun saat valinnan, kun käytät vaihtoehtoa tai kun hävität vaihtoehdon tai varastosi, kun olet käyttänyt vaihtoehtoa. Optio-oikeuksia on kahdenlaisia: Optio-oikeuksien nojalla annetut optiot tai kannustinjärjestelmä (ISO) - suunnitelma ovat lakisääteisiä optio-oikeuksia. Optio-oikeudet, joita ei myönnetä työntekijöiden osakehankintasuunnitelman tai ISO-suunnitelmaan eivät ole tilivelvollisia optio-oikeuksia. Katso julkaisu 525. Verotettava ja maksamaton tulo. auttaa sinua määrittämään, onko sinulla lakisääteinen vai ei-varattu optio. Lakisääteiset optio-oikeudet Jos työnantaja myöntää sinulle lakisääteisen optio-oikeuden, et yleensä sisällytä mitään summaa bruttotulokseensa, kun saat tai käytät vaihtoehtoa. Sinulla saattaa kuitenkin olla vaihtoehtoinen vähimmäisverotus, kun käytät ISO: tä. Lisätietoja on lomakkeessa 6251. Sinulla on verotettavaa tuloa tai vähennyskelvottomuutta, kun myydät ostamasi varaston, kun käytät vaihtoehtoa. Yleisesti tätä määrää pidätte myyntivoitona tai tappiona. Kuitenkin, jos et täytä erityisiä pitojakson vaatimuksia, sinun on käsiteltävä tuloja myynnistä tavanomaisina tuloina. Lisää nämä määrät, joita pidetään palkkana, varaston perustana määritettäessä kantatiedon saatavuutta tai tappiota. Katso julkaisusta 525 yksityiskohtaiset tiedot optio-oikeuksien tyypistä sekä säännöt siitä, milloin tulot raportoidaan ja miten tulot raportoidaan tuloverotarkoituksiin. Kannustinjärjestelmän optio - ISO: n käyttämisen jälkeen työnantajastasi tulee saada lomake 3921 (PDF), kannustuskannan käyttäminen osaston 422 (b) mukaisesti. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea määrä pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja (tarvittaessa). Työntekijöiden osakehankintasuunnitelma - Ensimmäisen henkilöstökertymäsuunnitelman mukaisen optio-oikeuden käyttämisen yhteydessä hankitun osakekannan tai luovutuksen jälkeen sinun on saatava työnantajallesi lomake 3922 (PDF), työntekijän osakekantaohjelmaan hankitun osakekannan siirto 423 (c) kohta. Tässä lomakkeessa ilmoitetaan tärkeät päivämäärät ja arvot, joiden avulla määritetään oikea määrä pääomaa ja tavanomaisia ​​tuloja, jotka on ilmoitettava palautuksestasi. Tilattomat optio-oikeudet Jos työnantaja myöntää sinulle ei-toivottua optio-oikeutta, sisällytettävä tulo ja siihen sisällyttävä aika riippuvat siitä, voidaanko optioiden käypä markkina-arvo helposti määrittää. Helposti määritetty käypä markkina-arvo - Jos vaihtoehtoa vaihdetaan aktiivisesti vakiintuneilla markkinoilla, voit helposti määrittää optioiden oikeudenmukainen markkina-arvo. Katso julkaisu 525 muissa olosuhteissa, joissa voit helposti määrittää optio-oikeuden oikeudenmukaisen markkina-arvon ja säännöt, joiden perusteella määrität, milloin sinun pitäisi ilmoittaa tulot optioon, jolla on helposti määritettävissä oleva käypä markkina-arvo. Ei helposti määritettävissä oleva kohtuullinen markkina-arvo - Useimmilla tilastoimattomilla optioilla ei ole helposti määritettävissä olevaa markkina-arvoa. Vaihtoehtoisilla optioilla, joilla ei ole helposti määritettävissä olevaa käypää markkina-arvoa, ei ole verotettavaa tapahtumaa, kun optio myönnetään, mutta sinun on sisällytettävä tulokseen käypä arvo, joka on vähennetty suorituksen jälkeen, vähennettynä suorituksen yhteydessä. Sinulla on verotettava tulo tai vähennyskelvottomuus, kun myydät varastosi, jonka olet saanut käyttämällä optiota. Yleisesti tätä määrää pidätte myyntivoitona tai tappiona. Katso tarkempia tietoja ja raportointivaatimuksia julkaisusta 525. Viimeisimmät päivitetyt tai päivitetyt sivut: 17. helmikuuta 2017Esimerkkejä ISOs-verosäännöistä, joita sovelletaan, kun käytät kannustinohjelmistoa. Yksi keskeisten erojen kannustinohjelmien (optio-oikeuksien) ja ei-oikeutettujen optio-oikeuksien välillä on se, että sinun ei tarvitse ilmoittaa korvaustulosta, kun käytät ISO: tä. Mutta sinun on ehkä maksettava huomattava määrä veroa vaihtoehtoisen vähimmäisveron (AMT) vuoksi. Tämän sivun kuvaus olettaa, että käytät rahaa (ei varastossa) käyttämään ISO: täsi ja että pidät varastoa jonkin aikaa sen sijaan, että myy sitä välittömästi. Myöhemmät sivut käsittelevät käteisrahoituksen verotuksellisia seurauksia, käyttävät jo omistattua varastokokonaisuutta ja hankkimasi varastoa ISO: n avulla. Säännöllinen verokohtelu Säännöllisen tuloveron osalta kannustinohjelmiston käyttö on tapahtumatonta. Tosiasiassa ei ole veroa, mitään veroilmoituksesta ilmoittaessasi, kun harjoitat ISO: tä. Tämä on dramaattisesti erilainen kuin epäkelvottomien vaihtoehtojen käsittely. Yleensä ilmoitat korvaustulon, joka on yhtä suuri kuin osakkeen oikeudenmukainen markkina-arvo ja vaihtoehdon yhteydessä maksetun summan erotus, kun harjoittelet ei-oikeutettua vaihtoehtoa. Koska et kerro mitään tuloja, kun käytät ISO: ää, hankkimasi varaston perusta on yksinkertaisesti summa, jonka olet maksanut. Sinun tilakausi alkaa sinä päivänä, kun hankit kaluston: et voi sisällyttää sitä ajanjaksoa, jolle sinulla oli vaihtoehto. Vaihtoehtoiset vähimmäisverot Niin paljon hyviä uutisia. Huono uutinen on se, että kannustinohjelmien käyttäminen aiheuttaa muutoksen vaihtoehtoisen vähimmäisveron mukaisesti. Sopeuttaminen on juuri summa, jonka olisi ilmoitettu korvaustulona, ​​jos käytät ei-oikeutettua vaihtoehtoa ISO: n sijasta. Toisin sanoen se on sama kuin määrä, jolla osakkeiden käypä markkina-arvo ylittää sen maksamasi summan (toisin sanoen levinneenä tai edullisena elementtinä). Katso lisätietoja kohdasta Ei-oikeutettujen optio-oikeuksien käyttäminen. AMT-säätöllä on kolme seurausta. Ensimmäinen ja ilmeisimmin saatat joutua maksamaan AMT: tä sen vuoden aikana, kun käytät kannustinvaihtoehtoa. Ei ole mitään keinoa määrittää AMT: n määrää, joten maksat yksinkertaisesti tarkastelemalla bargain-elementin määrää, kun käytät vaihtoehtoa. Rasituksen osa ISO: n käyttämisestä voi olla tapahtuma, joka laukaisee AMT-vastuun, mutta vastuun määrä riippuu monista muista henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen näkökohdista. Saatat huomata, että voit käyttää joitakin ISOs maksamatta mitään AMT ollenkaan. Jos bargain-elementti on suuri, sinun pitäisi odottaa maksavan AMT: lle yhtä suuri kuin 28 tai enemmän alkuosaa. (AMT: n enimmäiskorko on 28, mutta yhden suuren kohteen verotus voi olla suurempi kuin tämä prosenttiosuus vaihtoehtoisen vähimmäisveron eri ominaisuuksien vuorovaikutuksen vuoksi.) AMT-säätöön liittyvä toinen seuraus on, että jotkut tai kaikki AMT-vastuunne on oikeutettu käytettäväksi hyvänä tulevina vuosina. Tätä hyvitystä voi käyttää vain vuosina, jolloin et maksa AMT: tä. Sen nimi on AMT-luotto, mutta se vähentää säännöllistä veroasi eikä AMT: täsi. Parhaimmillaan AMT-luotto antaa lopulta mahdollisuuden periä takaisin kaikki AMT: ssä maksetut kannustuspalkkio-oikeutesi aikana. Kun näin tapahtuu, AMT: n ainoa vaikutus on saada sinut maksamaan veroa ennemmin, eikä sinun tarvitse maksaa enemmän veroa kuin olisit maksanut. Mutta monista syistä emme voi luottaa siihen, että voimme palauttaa kaikki AMT: n myöhempiin vuosiin. AMT-säätöön liittyvä kolmas seuraus on erittäin tärkeä ja helppo jättää huomiotta. Huomautimme aikaisemmin, että kun hankit ISO: n käyttämää varastosta, sillä on perusta, joka on sama kuin maksamasi summa. Varastolla on kuitenkin erilainen perusta vaihtoehtoisen vähimmäisveron kannalta. Varastojen AMT-peruste on yhtä suuri kuin maksamasi summa ja AMT-oikaisun määrä. Tämä tarkoittaa, että sinä ilmoitat pienemmän määrän voittoa AMT: n tarkoituksiin, kun myyt varastossa. Esimerkki: Käytät ISO: tä, maksat 35 per osake, kun arvo on 62 per osake. Ilmoitat AMT-säätöä 27 osakkeelta. Myöhemmin, kun olet täyttänyt ISO-säilytysaika, myy varastossa 80 euroa osakkeelta. Säännöllisen tuloveron osalta ilmoitetaan voitto 45 osakkeelta (80 miinus 35). Mutta AMT: n tarkoituksiin ilmoitat vain 18 voitosta. AMT-perusteesi on sama kuin 35, jonka olet maksanut, sekä ilmoittamasi 27 säätösi. Raportoitu voiton määrä voi auttaa sinua välttämään AMT: n maksamista muissa ISO-osuuksissa, joita harjoitat samana vuonna, kun myydät tämän kannan tai se voi auttaa sinua hyödyntämään edellä kuvattua AMT-hyvitystä. Jos unohdat tämän kannan korkeamman AMT-perustan, saatat päätyä tarpeettomasti maksaaksesi kaksinkertaisen veron ISO: n suhteen. Kannustinvaihtoehdot Jotkut työnantajat käyttävät kannustuskannan vaihtoehtoja (ISOs) keinoksi houkutella työntekijöitä ja säilyttää heidät. Vaikka ISO-yritykset voivat tarjota arvokkaan mahdollisuuden osallistua yritysten kasvuun ja voittoihin, on verotuksellisia seurauksia, joista sinun pitäisi olla tietoisia. Hyvin auttavat sinua ymmärtämään ISO-standardeja ja täyttämään sinut tärkeisiin aikatauluihin, jotka vaikuttavat verovelvollisuuttasi, joten voit optimoida ISO-arvoasi. Mitkä ovat kannustinohjelmien optio-oikeudet Optio-oikeuksille annetaan oikeus hankkia tietty määrä osakkeita osakkeelta vahvistetulla hinnalla. On olemassa kahdenlaisia ​​optio-oikeuksia: optio-oikeuksia (optio-oikeuksia) ja ei-arvostettuja optioita (ns), ja niitä käsitellään verotustarkoituksessa hyvin eri tavalla. Useimmissa tapauksissa kannustinohjelmien optio-oikeudet tarjoavat suotuisamman verokohtelun kuin epäviralliset optio-oikeudet. Jos sinulla on optio-oikeuksia, varmista, että tiedät minkälaisia ​​vaihtoehtoja olet saanut. Jos et ole varma, tutustu optiosopimukseen tai kysy työnantajallesi. Sopimuksessa on selvästi yksilöitävä vaihtoehtoja. Miksi kannustinohjelmien kannattavuus on edullisempi Kun käytät kannustinohjelmistoja, ostat osakkeet ennalta vahvistetulla hinnalla, joka saattaa olla selvästi alle todellisen markkina-arvon. ISO: n etuna ei tarvitse ilmoittaa tuloja, kun saat optio-ohjelman avustuksen tai kun käytät tätä vaihtoehtoa. Ilmoitat verotettavaa tuloa vain, kun myy varastosi. Ja riippuen siitä, kuinka kauan sinä omistat varaston, tulot voitaisiin verottaa 0 - 23,8 prosentin myyntivoitosta (myynti vuonna 2016), mdash yleensä paljon alhaisempi kuin tavallinen tuloveroprosentti. Verot ovat ISO-luokituksen mukaan riippuvaisia ​​tapahtumien päivämääristä (eli kun käytät optioita ostamiseen ja kun myydät varastosta). Maksamasi tukihinnan ja käypä markkina-arvon välinen hintataso ostohetken ostopäivänä käytettynä tunnetaan edullisena elementtinä. Sillä on kuitenkin kannustuspalkkioihin liittyvä saalis: Sinun on ilmoitettava, että tavaraerä on vaihtoehtoisen vähimmäisverotuksen verotettava korvaus vaihtoehtoisten vähimmäisverojen (AMT) tarkoituksissa optio-oikeuksien käyttämisvuonna (paitsi jos myy varastossa samana vuonna). Selitä lisää AMT: stä myöhemmin. Jos et ole varannut optio-oikeuksia, sinun on raportoitava hintasarjaksi veronalaisena korvauksena optiosi käyttämisvuonna, ja se verotetaan normaalissa tuloveroprosentissa, joka vuonna 2016 voi vaihdella 10 prosentista 35 prosenttiin. Kuinka liiketoimet vaikuttavat veroihisi Kannustimet Optiosopimukset jakautuvat viiteen mahdolliseen luokkaan, joista jokainen voi veroteta hieman eri tavalla. ISO: n avulla voit: Käytä optiota ostaa osakkeita ja pitää niitä. Käytä mahdollisuutta ostaa osakkeita ja myydä ne milloin tahansa saman vuoden sisällä. Käytä mahdollisuutta ostaa osakkeita ja myydä ne alle 12 kuukauden kuluttua, mutta seuraavan kalenterivuoden aikana. Myydä osakkeita vähintään vuoden ja yhden päivän kuluttua ostosta, mutta alle kaksi vuotta alkuperäisen myöntämispäivän jälkeen. Myydä osakkeita vähintään yhden vuoden ja yhden päivän kuluttua ostosta, ja vähintään kaksi vuotta alkuperäisen myöntämispäivän jälkeen. Jokaisella liiketoimella on erilaiset verovaikutukset. Ensimmäinen ja viimeinen ovat edullisimmat. Myynnin aika määrittää, kuinka tuotto verotetaan. Jos voit odottaa vähintään yhden vuoden ja yhden päivän varastojen ostamisen jälkeen ja vähintään kahden vuoden kuluttua siitä, kun sinulla on mahdollisuus myydä varastot (edellä kohdassa 5 kuvatulla tavalla), kaikki myyntivoitot käsitellään pitkäaikaista myyntivoittoa, joten sitä verotetaan alhaisemmalla hinnalla kuin säännölliset tulot. (Voitot ovat erän kauppaketjun ja kauppahinnan välinen ero.) Tämä on edullisin verokohtelu, koska vuoden 2016 pitkäaikaisten myyntivoittojen verotus on enintään 15 prosenttia (tai 0 prosenttia, jos olet 10 tai 15 prosentin tuloveroasennossa) verrattuna tavallisiin tuloveroasteisiin, jotka voivat olla jopa 35 prosenttia. Vuoden 2016 jälkeen verokannat voivat muuttua sen mukaan, mitä kongressi tekee. Myynti, joka täyttää nämä yhden ja kahden vuoden aikarajat, kutsutaan normatiivisiksi säännöiksi, koska ne ovat oikeutettuja edulliseen verokohteluun. Sinulle ei ole ilmoitettu korvausta lomakkeessa W-2, joten sinun ei tarvitse maksaa veroja tavanomaisesta tuloksesta tavallisella veroasteella. Luokka 5 on myös kelpoisuusvaatimus. Nyt jos myyt osakkeet ennen kuin ne täyttävät myönteisen myyntivoiton käsittelyn kriteerit, myynnin katsotaan olevan arvopapereita, ja saatat päätyä maksamaan veroja osa myynnistä saadusta tuotosta tavallisessa tuloveroasteesi, joka vuonna 2016 voi olla jopa 39,6 prosenttia. Kun myydät varastossa kaksi vuotta tai vähemmän tarjouksen päivästä, joka tunnetaan noteerattuina päivämääränä, transaktio on hylkäävä päätös. Tai jos myydät osakkeet yhden vuoden kuluttua ilmoittamisajankohdasta, mikä on silloin, kun ostamasi varastosta on kyse, sitä pidetään myös kieltäytymisenä. Molemmissa tapauksissa korvaus on ilmoitettava lomakkeessasi W-2. Raportoitu määrä on edullinen osa, joka on eron siitä, mitä olet maksanut varastosta ja sen käypää markkina-arvoa ostopäivänä. Mutta jos bargain-elementti on enemmän kuin todellinen voitto varaston myynnistä, ilmoitat korvaukseksi todellisen voiton määrän. Raportoitu korvaus verotetaan tavanomaisina tuloina. (Edellä mainitut luokat 2, 3 ja 4 ovat kielteisiä säännöksiä). 1. Käytä optiota osuuksien ostamiseen ja pitämiseen. Tarjouserä on erotus käypä hinta ja markkinahinta optio-oikeuksien käyttämisen päivänä. varastossa (45 - 20 25 x 100 osaketta 2500). Tämä summa on jo sisällytettävä vuoden 2016 lomakkeen W-2 laatikossa 1 ilmoitettuihin kokonaispalkkioihin, koska tämä on hylkäävä myynti (mikä tarkoittaa, että sinut on hylätty ottamasta sitä myyntivoitoksi ja verotettava alemmilla myyntivoittoasteilla, koska myi osakkeet alle vuoden kuluttua optio-oikeuden käyttämisestä). Jos summa ei sisälly lomakkeen W-2 laatikkoon 1, lisää se summaan, jonka olet raportoinut 2016 lomakkeelle 1040, rivi 7. Ilmoita myyntitarjouksesi 2016-aikataulussa D, osa I lyhytaikaiseksi myynneeksi. Myynti on lyhytaikaista, sillä viimeisen varastosi hankintapäivän ja myyntipäivän välisenä aikana on kulunut enintään vuosi. Raportointitarkoituksessa D-luettelossa: Ostopäivä on 6302016 Myytystieto on myös 6302016 Kustannusperuste on 4 500. Tämä on todellinen osakekohtainen hinta, joka vastaa osakkeiden lukumäärää (20 x 100 2 000) sekä mahdolliset korvausmäärät tulot 2016-veroilmoituksessasi (2500) Myyntihinta on 4500 (45 x 100 osaketta). Tämän tulee vastata bruttomäärää, joka ilmenee vuosiluvun 2016 lomakkeella 1099-B, jonka saat välittäjältä vuoden loppuun. Päätät ilmoittamasta mitään voittoa tai tappiota itse osakekauppaan, mutta 2,500: n yleinen voitto verotetaan tavallisella veroasteella. Koska käytit vaihtoehtoja ja myydit varastossa samana vuonna, sinun ei tarvitse tehdä oikaisua vaihtoehtoisten vähimmäisverotarkoitusten mukaan. 3. Myydä osakkeita seuraavana kalenterivuonna, mutta vähemmän kuin 12 kuukautta oston jälkeen Markkinahinta 123114 Osakkeiden lukumäärä Myynnin todellinen voitto Toisin kuin edellisessä esimerkissä korvaus lasketaan alhaisemmaksi osaksi tai todellisesta voitosta koska osakkeiden myyntihinta on pienempi kuin optio-oikeuksiasi. Kaupankäyntihinta ja markkinahintaero optio-oikeuksien käyttämisen päivänä ja ostamalla osakkeet (45 - 20 25 x 100 osaketta 2500). Osakepääoman todellinen voitto (30 - 20 10 x 100 osaketta 1 000). Tässä esimerkissä summa, joka katsotaan korvaukseksi, on rajoitettu 1 000: een, todellinen voitto osuuksien myydessä, vaikka tavara-alkuosa (2500) on korkeampi. 000 voidaan sisällyttää työnantajan 2016 lomakkeen W-2 laatikossa 1 esitettyihin kokonaispalkkioihin, koska tämä on myyntikielto, mikä tarkoittaa sitä, että se ei ole oikeutettu hoitoon myyntivoitoksi (alemmilla myyntivoittoasteilla) . Jos 1.000 summaa ei ole sisällytetty 2016 lomakkeen W-2 laatikkoon 1, sinun on vielä lisättävä summa, jonka ilmoitat korvaukseksi tuloistasi 2016 lomakkeen 1040 rivillä 7. Jotta verotettaisiin vain pienimmillään kaksi laskua (2500 vs. 1000 esimerkissämme), myynti ei voi olla mikä tahansa seuraavista: Pyykin myynti: jos hankit saman yrityksen osakkeita (kuten työntekijöiden osakehankintasuunnitelman) 30 päivän kuluessa tai kun optio-oikeuksien myynnistä saatujen osakkeiden myynnin jälkeen osa tai kokonaan myynnistä pidetään pesumyynninä. Et saa ilmoittaa vähäisempää laskutoimitusta myytäessä osakkeita, jotka myydään pesun myynnissä. Sinun on ilmoitettava täyteen 2500 tuloksi. Lähipiirin myynti: Jos myydät osakkeet lähipiirille (perheenjäsenelle tai kumppanikselle tai yritykselle, jossa sinulla on yli 50 prosentin korko), sinun on ilmoitettava täysi 2500 tulona. Lahja: Jos annat varaston yksittäiselle henkilölle tai hyväntekeväisyysjärjestölle, sen sijaan, että annat osakkeet, sinun on ilmoitettava kokonaisuudessaan 2500 tulona. Ilmoita myynne 2016-aikataulussa D, osa I lyhytaikaiseksi myynniksi. Sen katsottiin lyhyen aikavälin, koska varastosta hankitun päivämäärän ja sen myyntiin liittyvän päivämäärän välillä kului vähemmän kuin vuosi. Raportointitarkoituksessa D-luettelossa: Ostopäivä on 12312015 Myytyjä päivämääriä on 6152016 Myyntihinta on 3.000. Tämä on myyntipäivän hinta (30) kertaa myytyjen osakkeiden määrä (100). Tämä summa on ilmoitettava bruttomääräksi vuoden 2016 lomakkeella 1099-B, jonka saat siitä välittäjältä, joka hoiti myynnin. Kustannusperusta on 3000. Tämä on todellinen osakekohtainen hinta, joka kertoo osakkeiden lukumäärän (20 x 100 2 000) sekä 2016-lomakkeella 1040 (1 000) ilmoitetun korvauksen summan. Tuloksena oleva voitto on nolla. Koska tämä myynti ei ole tapahtunut samana vuonna kuin optio-oikeuksien käyttämisvuonna, sinun on tehtävä korjaus AMT: lle. Kun olet alun perin ostanut varastosi, sinun olisi pitänyt ilmoittaa tulonkorjauksen AMT-tarkoituksiin kyseisenä vuonna. Selvitä, oliko tämä tapaus tarkastelemalla lomaketta 6251 (Vaihtoehtoinen vähimmäisvero) vuodelle, jona ostamasi osakkeet. Esimerkissämme summa, joka olisi pitänyt ilmoittaa teidän 2016 lomakkeessasi 6251, oli bargain-elementti (45 - 20 25) kertaa osakkeiden lukumäärä (100), mikä vastaa 2500: ta. 4. Myydä osakkeita vähintään yhden vuoden ja yhden päivän kuluttua ostosta, mutta vähemmän kuin kaksi vuotta myöntämispäivän jälkeen. Sopimusvara lasketaan erotuksen ja markkinahinnan välisenä erotuksena optio-oikeuksien käyttämisestä ja ostetaan varastossa (45 - 20 25 x 100 osaketta 2500). Tämä määrä olisi sisällytettävä työnantajan 2016 lomakkeen W-2 laatikossa 1 esitettyihin kokonaispalkkioihin, koska tämä on hylkäävä myynti (mikä tarkoittaa, että voitto ei ole voitonjaosta, jolle hinnat ovat pienemmät kuin tavanomaiset tulot vuonna 2016). Jos summa ei sisälly lomakkeen W-2 laatikkoon 1, sinun on vielä lisättävä korvausmäärään, jonka ilmoitat 2016 lomakkeelle 1040 rivi 7. Sinun on myös ilmoitettava varastomyynnin 2016 Aikataulu D, osa II pitkäaikaisena myyntinä. Se on pitkäaikainen, koska varastoon hankitun päivämäärän ja sen myyntipäivän välisenä aikana kului yli vuosi. Ilmoittautumistaulukossa D: Ostopäivä on 02012015 Myynnin päivämäärä on 6152016 Myyntihinta on 8,490. Tämä on myyntihetken hinta (85) kertaa myytyjen osakkeiden lukumäärä (100) tai 8 500. Tämän jälkeen vähennämme myynnistä maksetut palkkiot (tässä esimerkissä 10), jolloin syntyy 8.490. Tämä summa on ilmoitettava bruttomääräksi vuoden 2016 lomakkeella 1099-B, jonka saat siitä välittäjältä, joka hoiti myynnin. Kustannusperusta on 4500. Tämä on tosiasiallinen osakekohtainen hinta, joka kertoo osakkeiden lukumäärän (20 x 100 2 000) plus 2016 lomakkeella 1040 (2500) ilmoitetut korvaustulot. Tuloksena saatu voitto on 3 990 (8 490 - 4 500 3 990). Koska tämä myynti ei ole tapahtunut samana vuonna kuin optio-oikeuksien käyttämisvuonna, sinun on tehtävä korjaus AMT: lle. Kun olet alun perin ostanut varastosi, sinun olisi pitänyt ilmoittaa tulonkorjauksen AMT-tarkoituksiin kyseisenä vuonna. Selvitä, oliko tämä tapaus tarkastelemalla lomaketta 6251 (Vaihtoehtoinen vähimmäisvero) vuodelle, jona ostamasi osakkeet. Esimerkissämme summa, joka olisi pitänyt ilmoittaa teidän 2016 lomakkeessasi 6251, oli bargain-elementti (45 - 20 25) kertaa osakkeiden lukumäärä (100), mikä vastaa 2500: ta. Joten mitä teet tänä vuonna Sinun on raportoitava toinen oikaisu 2016-lomakkeessasi 6251. Selitämme, kuinka laske AMT-säätösi osioon nimeltä Raportointi kannustuskannan optio-oikaisu vaihtoehtoisesta vähimmäisverosta alla. 5. Myydä osakkeita vähintään yksi vuosi ja päivä ostopäätöksen jälkeen ja vähintään kaksi vuotta myöntämispäivän jälkeen. Markkinahinta 02012014 Myytyjen palkkioiden määrä Osakkeiden lukumäärä Tämä myynti on myyntivoitto, koska avustuksen määrä on kulunut yli kaksi vuotta päivämäärä ja myyntipäivä sekä yli vuoden kuluttua harjoituksen ajankohdasta ja myynnistä. Koska tämä on oikeutettu myynti, työnantajallesi vastaanottamasi 2016 lomake W-2 ei ilmoita tämän myynnin korvausmäärää. Ilmoita myynti teidän 2016 Schedule D, Part II pitkäaikainen myynti. Se on pitkäaikainen, koska varastoon hankitun päivämäärän ja sen myyntipäivän välisenä aikana kului yli vuosi. Ilmoittautumisen yhteydessä D-luettelossa: Ostopäivä on 02012015 Myytyjä päivämääriä on 06152016 Myyntihinta on 8,490. Tämä on myyntihetken hinta (85) kertaa myytyjen osakkeiden lukumäärä (100) tai 8 500. Tämän jälkeen vähennämme myyntiin maksetut palkkiot (tässä esimerkissä 10), jolloin saadaan 8.490. Tämä summa on ilmoitettava bruttomääräksi vuoden 2016 lomakkeella 1099-B, jonka saat siitä välittäjältä, joka hoiti myynnin. Kustannusperusta on 2000. Tämä on todellinen osakekohtainen hinta, joka kertoo osakkeiden lukumäärän (20 x 100 2 000). Pitkäaikainen voitto on 6 490 (8 490 - 2 000 6 490) eroa. Koska tämä myynti ja optioiden käyttö ei tapahtunut samana vuonna, sinun on tehtävä korjaus AMT: lle. Kun olet alun perin ostanut varastosi, sinun olisi pitänyt ilmoittaa tulonkorjauksen AMT-tarkoituksiin kyseisenä vuonna. Selvitä, oliko tämä tapaus tarkastelemalla lomaketta 6251 (Vaihtoehtoinen vähimmäisvero) vuodelle, jona ostamasi osakkeet. Esimerkissämme summa, joka olisi pitänyt ilmoittaa teidän 2016 lomakkeessasi 6251, oli bargain-elementti (45 - 20 25) kertaa osakkeiden lukumäärä (100), mikä vastaa 2500: ta. Joten mitä teet tänä vuonna Selitä, kuinka laskea AMT-säätösi alla olevassa osassa. Vaihtoehtoisen vähimmäisveron kannustinjärjestelmän optio-oikeuksien oikaiseminen Jos ostat ja pidät, ilmoitat ostohyvityksen uutena vaihtoehtona vähimmäisverotuksessa. Ilmoita tämä summa lomakkeella 6251: Vaihtoehtoinen vähimmäisverot vuodelle, jona harjoitat ISO: ää. Ja kun myydät varastosi myöhemmin, sinun on raportoitava toinen oikaisu lomakkeessasi 6251 myyntivuodolla. Mutta mikä on oikaisu, jonka sinun pitäisi ilmoittaa Vuoden myynnin aikataulun 6251 oikaisu lisätään vaihtoehtoisiin vähimmäisverotarkoituksiin (mutta ei säännöllisiin verotuksellisiin tarkoituksiin). Niinpä esimerkissä 5, sen sijaan, että käytettäisiin AMT: n kustannusperustaa 2 000, olisi käytettävä 4,500 (2 000 plus 2,500 AMT-säätöä liikuntavuodesta) kustannusperustaisesti. Tällöin myynnistä syntyy 3 990 AMT: n tuottoa, mikä poikkeaa säännöllisestä veronkorotuksesta 6 490: lla täsmälleen 2500: lla. Kaikki tämä on melko monimutkaista ja on parempi lähteä verotusohjelmistoihin, kuten TurboTaxiin. Käyttämättömät AMT-optiot Kannustimen optio-oikeuksien käyttämisvuonna optio-oikeuksien markkina-arvon ja toteutushinnan välillä on AMT-sääntöjen mukainen tuotto, joka voi aiheuttaa AMT-vastuun. Sinun on kuitenkin myös yleensä ansaittava AMT-luotto kyseisenä vuonna. Voit hyvittää laskea verolaskun myöhempinä vuosina. On kuitenkin rajoituksia, kun voit käyttää AMT-hyvitystä. Joissakin tapauksissa AMT-hyvityksiä ei voida käyttää useiden vuosien ajan. Onneksi verovelvollisen ystävällinen muutos vuonna 2008 mahdollistaa sellaisten henkilöiden, joilla on käyttämättömiä AMT-hyvityksiä, jotka ovat yli kolme vuotta vanhoja (niin kutsuttuja pitkän aikavälin käyttämättömiä AMT-hyvityksiä), että he voivat käydä rahaa. Verovuoden 2016 osalta pitkän aikavälin käyttämättömät AMT-hyvitykset ovat ne, jotka ansaittiin ennen vuotta 2007. Veronmaksajat, joilla on pitkäaikaisia ​​käyttämättömiä luottoja vuoden 2007 edeltäviltä vuosilta, voivat yleensä kerätä vähintään puolet luottolimiitteistään asettamalla vuoden 2016 palautuksensa ja loput voidaan kerätä ilmoittamalla heidän vuoden 2016 tuotot. Tarkastelemalla käyttämätöntä AMT-hyvitystä, jota voidaan käyttää kerätään tämän säännön täyttämällä lomake 8801 (hyvitys edellisen vuoden vähimmäisverotukselle). Harkitse koko kuva On tärkeää tarkastella koko kuvaa myyntivoitoista ja - tappioista AMT: n tarkoituksiin, kun myydät ostamasi kannan, joka on ostettu kannustinohjelmien avulla. Jos markkinat kytkeytyvät sinuun, kun olet käyttänyt vaihtoehtojasi ja nykyinen arvoasi on nyt pienempi kuin maksamasi, saatat joutua edelleen vaihtoehtoisen vähimmäisveron piiriin. Yksi tapa on myydä varastosta samana vuonna, kun ostit sen, luodessasi kieltosopimusta. Tällä tavoin et ole AMT: n alainen, mutta sinulla olisi säännöllinen vero eronvaihtohinnan ja myyntihinnan välisestä erosta. Oletetaan esimerkiksi, että olet käyttänyt optioita 3 osuudella päivänä, jolloin varastossa myytiin 33, ja varasto-arvon laski myöhemmin 25: een. Jos myyt varastossa 25: llä ennen vuoden loppua, verotettaisiin tavanomainen tuloverokanta 22: lla osaketta kohden (25-3) eikä sille ole asetettu AMT-huolenaiheita. Mutta jos pidät varastossa, sinut verotettaisiin AMT: n tarkoituksiin sen vuoden aikana, kun käytit optiota kolmekymmentä prosenttia voitonvaihdosta vaihtoehtosi hinnasta ja markkinahinnasta ostopäivänä, vaikka osakkeiden todellinen markkinahinta laski kyseisen päivämäärän jälkeen. Voi olla suositeltavaa neuvotella verovirkailijan kanssa ennen ISO-osakkeiden tekemistä. TurboTax Premier Edition tarjoaa lisäapua investoinneille, joten voit seurata ja laskea voitot ja tappiot. TurboTax-laskutoimitukset ovat taatusti tarkkoja. Varoituksen sana Työnantajallasi ei ole velvollisuutta pidättää tuloveroa, kun käytät kannustuspalkkio-optiota, koska veroa ei ole (säännöllisen verojärjestelmän mukaan), kunnes myyt kaluston. Vaikka verotusta ei peritä, kun käytät ISO: tä, verotus voi tulla maksettavaksi myöhemmin, kun myydät varastoa, kuten tässä artikkelissa esitetyt esimerkit osoittavat. Muista suunnitella verotuksellisia seurauksia, kun harkitset varastojen myyntiä. TurboTax Premier auttaa sinua saamaan verot oikein vain 79,99: sta 54,99: sta. Edellä mainituista artikkeleista on tarkoitus antaa yleisiä taloudellisia tietoja, joiden tarkoituksena on kasvattaa laajaa yleisöä. Se ei tarjoa henkilökohtaisia ​​veroja, investointeja, laillisia , tai muuta liiketoimintaa ja ammatillista neuvontaa. Ennen kuin ryhdyt ryhtymään mihinkään toimiin, sinun tulee aina hakea apua ammattilaiselta, joka tuntee tilanteesi neuvontaa veroista, investoinneista, oikeudesta tai muusta liike - tai ammattitoiminnasta, joka vaikuttaa sinuun ja yritykseesi. Tärkeä tarjoustieto ja tiedottaminen TURBOTAX ONLINEMOBILE Kokeile FreePay: lle, kun tiedosto: TurboTaxin verkko - ja mobiilihinnoittelu perustuu verotustilanteeseen ja vaihtelee tuotteittain. Absoluuttinen Zero 360 federal (1040EZ1040A) 43 360 tilaustarjous vain saatavilla TurboTax Federal Free Edition - tarjouksella voi muuttua tai päättää milloin tahansa ilman erillistä ilmoitusta. Tosiasialliset hinnat määräytyvät painatuksen tai sähköisen tiedoston aikaan ja voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta. Säästöt ja hintavertailut, jotka perustuvat odotettuun hintojen nousuun maaliskuussa. Erikoisalennustarjoukset eivät välttämättä ole voimassa mobiilisovelluksen sisäisissä ostoksissa. TurboTaxin itsenäinen palkkakustannusindeksi: ExpenseFindertrade on saatavana ympäri vuoden QuickBooks Self-Employed - ominaisuuden ominaisuutena (saatavana TurboTaxin itsenäisen ammatinharjoittajan kanssa, ks. LdquoQuickBooksin itsenäinen työtarjous TurboTax Self-Employedrdquo: n kanssa.) ExpenseFindertrade odotettiin tammikuun lopulla (helmikuun lopussa mobiilisovellukselle). ExpenseFindertrade ei ole saatavana TurboTaxin itsenäisenä ammatinharjoittajana tietyntyyppisille kulutyypeille ja verotustilanteille, mukaan lukien urakoitsijat tai työntekijät, kotitoimiston tai ajoneuvon tosiasiat, varastot, itsenäinen sairausvakuutus tai eläkkeelle siirtyminen, omaisuuden arvonalentumiset, omaisuuden myynti tai ajoneuvot ja maataloustuloista. Vanhojen tapahtumien saatavuus tuontia varten voi vaihdella rahoituslaitokselta. Ei ole saatavilla kaikille rahoituslaitoksille tai kaikille luottokorteille. QuickBooks Self-Employed - tarjonta TurboTaxin itsenäisen ammatinharjoittajan kanssa: Tiedota 2016 TurboTaxin itsenäinen paluu 41817: lle ja saat ilmaisen tilauksesi QuickBooks Self-Employed - palveluun 43018 asti. Aktivointi vaaditaan. Kirjaudu QuickBooks Self-Employed: n palveluun 71517 mobiilisovelluksella tai selfemployed. intuitturbotax-sähköpostiosoitteella, jota käytetään aktivointiin ja kirjautumiseen. Tarjous koskee vain uusia QuickBooks Self-Employed - asiakkaita. Katso QuickBooks hintavertailuun. Kun käytät TurboTax Self-Employed - ohjelmaa 2017-veroja varten, sinulla on mahdollisuus uudistaa QuickBooks Self-Employed - liittymääsi. Jos et osta 41818: n TurboTax Self-Employed - palvelua, sinulla on mahdollisuus uudistaa QuickBooks Self-Employed - tilaus 43018: lla vielä vuoden ajan tämänhetkisen vuotuisen tilauskoron perusteella. Voit peruuttaa tilauksesi milloin tahansa QuickBooksin itsenäisen laskutuksen osasta. Maksaa itselleen (TurboTaxin itsenäinen ammatinharjoittaja): Vähennyskelpoisten liiketoimintojen kulut, jotka lasketaan veroviraston 2016 itsenäisen ammatinharjoittamisen verotulojen (1537) perusteella. Todelliset tulokset vaihtelevat verotustilanteen mukaan. Aina ja missä tahansa: Internet-yhteyden edellyttämät vakiosanoma ja datanopeudet koskevat lataamista ja käyttöä mobiilisovelluksella. Nopein hyvitys mahdollinen: Nopein verotuki e-tiedoston ja suoran talletusveron palautuksen aikataulut vaihtelevat. Maksa TurboTaxista liittovaltion hyvityksestäsi: Tämä maksutapa koskee X. XX-hyvityspalvelumaksua. Hinnat voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta. TurboTax-asiantuntijan ohje, verotusohjeet ja SmartLook: Mukana Deluxe, Premier ja Self-Employed (puhelimitse tai näytöllä), jotka eivät sisälly Federal Free Editioniin (mutta ostettavissa Plus-paketilla). SmartLook-näytön ohje on saatavilla tietokoneessa, kannettavassa tietokoneessa tai TurboTax-mobiilisovelluksessa. TurboTax-asiantuntijat tarjoavat yleisiä neuvoja, asiakaspalvelua ja tuotteiden apua verosäätiöille, jotka tarjoavat vain luottamukselliset CPA: t, ilmoittautuneet asiamiehet ja veroedustajat. Ominaisuuksien saatavuus vaihtelee laitteen mukaan. Valtion veroneuvonta on ilmainen. Palvelu, osaamisalue, kokemustaso, toiminta-aika ja saatavuus vaihtelevat, ja niihin sovelletaan rajoituksia ja muutoksia ilman ennakkoilmoitusta. Verotuksen palautusoikeus, My Docs ja Oma analyysi - vertailu Neuvontaominaisuudet: Pääsy kaikkiin verotukseen liittyviin asiakirjoihimme on käytettävissä, kunnes annat 2017-veroilmoituksesi tai 10312018: n mukaan sen mukaan, kumpi tulee ensin. Käyttöehdot voivat vaihdella ja ne voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta. 1 myydyin verotusohjelmisto: Perustuu vertailuvuosi 2015 TurboTax - tuotteisiin. Suosituimmat: TurboTax Deluxe on suosituin tuote TurboTax Online - käyttäjien keskuudessa, joilla on monimutkaisemmat verotilanteet. Täydellinen tarkistus: TurboTaxin tarkat laskelmat ja maksimituotto takaa. TURBOTAX CDDOWNLOAD-OHJELMISTO TurboTax CDDownload - tuotteet: Hinta sisältää verotuksen valmistelun ja tulostuksen liittovaltion veroilmoituksille ja liittovaltion sähköisen sähköisen tiedoston enintään viidelle liittovaltion verotulokselle. Lisämaksuja sovelletaan e-arkistointiin. E-tiedoston maksut eivät koske New Yorkin valtion palautusta. Säästäminen ja hintavertailu odotettuun hintojen nousuun perustuen maaliskuussa. Hinnat voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta. Nopein hyvitys mahdollinen: Nopein verotuki e-tiedoston ja suoran talletusveron palautuksen aikataulut vaihtelevat. Maksa TurboTaxista liittovaltion hyvityksestäsi: Tämä maksutapa koskee X. XX-hyvityspalvelumaksua. Hinnat voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta. Tämä etu on saatavana TurboTax Federal - tuotteilla paitsi TurboTax Business. TurboTax-tuoteasiantuntijoistamme: Asiakaspalvelu ja tuotetuki vaihtelevat ajan mukaan. Tietoja luottamuksellisista verotusasiantuntijoistamme: Live tax advice by phone sisältyy Premier - ja Home Business - maksuihin, jotka koskevat Basic - ja Deluxe-asiakkaita. Valtion veroneuvonta on ilmainen. Palvelu, kokemustaso, käyttöaika ja saatavuus vaihtelevat, ja niihin sovelletaan rajoituksia ja muutoksia ilman ennakkoilmoitusta. Ei TurboTax Business - asiakkaille. 1 myydyin verotusohjelmisto: Perustuu vertailuvuosi 2015 TurboTax - tuotteisiin. Tietojen tuonti: Tuodaan taloudelliset tiedot osallistuvilta yrityksiltä. Quicken - ja QuickBooks-tuonti ei ole saatavana Macilla asennettujen TurboTax-ohjelmien kanssa. Tuonti Quickenistä (2015 ja uudempi) ja QuickBooks Desktop (2011 ja uudempi) sekä Windowsissa. TurboTax Businessille ei ole saatavana Quicken-tuontia. Quicken-tuotteet, jotka Quicken Inc. toimittaa. Quicken-tuonti voi muuttua.